目前，世界很多國家都面臨著人口老齡化的問題。中國的人口老齡化趨勢(shì)比其他國家更為嚴(yán)重。這是因?yàn)椋袊鲜兰o(jì)八十年代初開始實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃生育政策，導(dǎo)致人口增長急劇下降。1964年到1982年中國人口平均增長率為2.1%，1982年到1990年下降到1.48%，1990年到2000年下降到1.07%，2000年到2010年再下降到0.57%。
我國人口老齡化趨勢(shì)日益明顯
1982年，中國男性平均預(yù)期壽命為66.28歲，女性平均壽命為69.27歲，到2010年男女平均壽命分別為72.1歲和75.6歲。1999年中國60歲以上人口就占到了總?cè)丝诘?0%，進(jìn)入了老齡社會(huì)。
中國官方和聯(lián)合國統(tǒng)計(jì)資料顯示，中國65歲或65歲以上的人口占總?cè)丝诘谋戎?970年為4.0%，1980年為5.2%，1990年為5.9%，2000年為7.0%，2010年為8.2%，預(yù)計(jì)2020年將為11.8%，2030年將為16.2%，2040年為22.7%，2050年為24.7%，2060年為29.5%，2070年為30.2%。
再看日本和美國的情況。日本65歲或65歲以上的人口占總?cè)丝诘谋戎兀?970年為7.0%，1990年為11.9%, 2010年為22.7%，2030年30.3%, 2050年為35.6%，2070年為33.7%。美國65歲或65歲以上的人口占總?cè)丝诘谋戎?970年為9.8%，2010年為13.1%，2030年為19.9%，2040年為20.9%，2050年為21.2%，2070年為22.6%。
可見，中國人口老齡化程度2020年將和日本1990年接近，在2040年之前將超過美國。
人口老齡化直接影響?zhàn)B老保障
中國目前實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶的養(yǎng)老保障體制。從2006年起，個(gè)人賬戶的繳費(fèi)比例為本人工資的8%，單位繳納職工工資的20%到社會(huì)統(tǒng)籌基金賬戶。個(gè)人賬戶是一種強(qiáng)迫性儲(chǔ)蓄賬戶，現(xiàn)在交費(fèi)到個(gè)人賬戶，儲(chǔ)蓄起來，退休后提取。社會(huì)統(tǒng)籌賬戶是一種現(xiàn)收現(xiàn)付賬戶，企業(yè)從工人工資里扣除，交給政府，政府發(fā)給退休人員。
社會(huì)統(tǒng)籌賬戶有再分配的功能，每個(gè)企業(yè)繳納的費(fèi)用，并不等于該企業(yè)退休工人拿到的退休金。這個(gè)賬戶一般沒有積累，收多少，支多少。現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會(huì)保障體系是一種借款體系，政府從年輕一代借錢，分發(fā)給當(dāng)代的老年人。只有最初的一代老年人不用支付任何費(fèi)用。
然而，政府欠了現(xiàn)代年輕人未來的養(yǎng)老金，必須向未來年輕人征費(fèi)償還。由于人口老齡化問題，若不增加養(yǎng)老保障繳費(fèi)，老年人的退休金就會(huì)減少；若增加養(yǎng)老保障繳費(fèi)，就會(huì)加大后代的負(fù)擔(dān)。因此，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老體系是不可持續(xù)的。當(dāng)然，到時(shí)候政府可以發(fā)行債務(wù)填補(bǔ)養(yǎng)老保障賬戶的赤字， 這其實(shí)是將政府一種債務(wù)變成另一種債務(wù)，是不能解決根本問題的。養(yǎng)老金的債務(wù)將成為引發(fā)財(cái)政危機(jī)的巨大隱患。
那么，我國應(yīng)該怎樣做好養(yǎng)老保障賬戶呢？
